La puerta trasera de Roth: inversión en una IRA Roth para personas con altos ingresos

Me encanta mi Roth IRA.

Tuve suerte porque mi padre me presionó para abrir una cuenta en el momento en que comencé a ganar dinero que se declaraba en un formulario W-2. La cuenta IRA Roth se creó en 1998, el año en que comencé la universidad, por lo que ingresé lo antes posible. De mis muchos errores de inversión , ¡me alegro de que este no haya sido uno de ellos!

Lo cual es genial porque, a medida que me hago mayor, ya no podemos disponer de este fantástico vehículo de inversión libre de impuestos. Hay una reducción gradual de los ingresos.

Pero todavía hay una manera de introducir dinero de contrabando en una cuenta IRA Roth a través de la puerta trasera.

Y para obtener información completa sobre cómo funciona esto, solicité la ayuda de PoF, el apodo del cerebro detrás de Physician on FIRE, porque ha estado haciendo esto durante un tiempo. Uno de los grupos de personas que muy rápidamente dejan de ser elegibles para la IRA Roth son los médicos. Los profesionales médicos están bien remunerados (¡a menudo porque necesitan pagar enormes préstamos estudiantiles!) y, por lo tanto, la única forma en que pueden ingresar al juego Roth es a través de este método de puerta trasera.

Si aún no está en la fase de retiro gradual, tome el ejemplo de un jubilado anticipado : ¡siga contribuyendo a su Roth IRA!

Si está en la fase de eliminación, continúe leyendo para obtener la explicación de PoF sobre cómo funcionan las IRA Roth de puerta trasera.

¿Es legal una cuenta Roth de puerta trasera? Durante años, vivió en un limbo legal en el que la gente no estaba segura. Pero en un reciente Informe de Conferencia que acompañó a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos , el Congreso reconoció la legitimidad de las conversiones de IRA. Si lo lee, está en la página 289, en las notas al pie 268 y 269: 268 Aunque a una persona con un ingreso bruto ajustado que exceda ciertos límites no se le permite hacer una contribución directa a una cuenta Roth IRA, la persona puede hacer una contribución a una cuenta IRA tradicional y convertir la cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA, como se analiza a continuación.

269 ​​Aunque a una persona con un AGI que exceda ciertos límites no se le permite hacer una contribución directamente a una IRA Roth, la persona puede hacer una contribución a una IRA tradicional y convertir la IRA tradicional en una IRA Roth.

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El dinero Roth es uno de los más valiosos que existen. Al estar seguro en una cuenta de jubilación con ventajas impositivas, es dinero que crecerá libre de impuestos y, además, no pagará ni un centavo en impuestos cuando retire el dinero.

Roth es simplemente una designación para el dinero después de impuestos que nunca volverá a pagar impuestos. Puede tener dólares Roth en distintos tipos de cuentas, como una 401(k) o una 457(b), pero la cuenta Roth más común que encontrará es una IRA Roth .

Es posible que se encuentre en la afortunada situación de ganar “demasiado dinero” para contribuir directamente a una cuenta IRA Roth. Nadie se compadece de usted, no solo porque está ganando muy bien, sino también porque en realidad no es incapaz de contribuir a una cuenta IRA Roth. Simplemente no puede hacerlo directamente de una sola vez.

Aquí es donde el método Roth de puerta trasera, un proceso de dos pasos, resulta útil.

¿Qué es el Backdoor Roth?

Si gana más de $122,000 en 2019 si presenta una declaración como soltero o $193,000 si está casado y presenta una declaración conjunta, se encuentra en el rango de eliminación gradual o es completamente inelegible para una contribución directa a una IRA Roth.

Si sus ingresos son impredecibles y existe incluso una pequeña posibilidad de que termine en el rango de reducción gradual o superior, debe realizar sus aportes Roth por la puerta trasera, por si acaso. No hay ninguna penalidad ni desventaja por realizar sus aportes Roth en dos pasos en lugar de uno (aparte del pequeño inconveniente del paso adicional).

El proceso será diferente según el bróker que utilices, pero los pasos son los mismos. Si utilizas Vanguard , como yo, puedes seguir las capturas de pantalla de mi guía paso a paso para un Roth de puerta trasera de Vanguard .

• Paso 1: Realice una contribución IRA no deducible a una IRA tradicional.
• Paso 2: Convierta la contribución no deducible a una IRA Roth nueva o existente.
• Paso 3: Reporte la transacción con el Formulario 8606 del IRS.

Eso es todo.

Antes de que el Congreso reconociera formalmente los Roth de puerta trasera, la gente sugería esperar un ciclo de declaración entre la contribución y la conversión. Esto ya no es necesario.

Lo fundamental es recordar informar la transacción en el Formulario 8606 del IRS para asegurarse de no pagar impuestos por la conversión. Dado que está haciendo una contribución a una IRA no deducible, ya está utilizando dinero después de impuestos. Si no presenta este formulario, podría terminar pagando impuestos dos veces, y eso frustraría con creces el propósito de realizar esta inversión.

Advertencias sobre la puerta trasera de Roth

Antes de comenzar, aquí hay algunas cosas clave que debes saber sobre la conversión:

Contribución máxima anual

El máximo actual es de $6,000 por persona por año, en comparación con los $5,500 de 2018. Como pareja, cada individuo puede ahorrar $6,000 por año, incluso si uno de los cónyuges no tiene ingresos laborales , porque este es un beneficio de una IRA conyugal. (También es de $6,000 en 2020)

Sin embargo, para contribuir a una IRA, ya sea de manera directa o indirecta a través de la puerta trasera, debe tener ingresos laborales. Un jubilado sin ingresos laborales no puede hacerlo.

La regla prorrateada

Para que la conversión esté exenta de impuestos, es imprescindible que no tenga dinero de una IRA con impuestos diferidos a su nombre. Eso incluye una IRA tradicional con aportes con impuestos diferidos, una IRA SIMPLE o una IRA SEP. Si lo tiene, una parte de su conversión estará sujeta al impuesto a las ganancias a través de la regla prorrateada.

¿El pro-qué-ahora?

Digamos que tienes un total de $54,000 en dólares con impuestos diferidos entre una IRA tradicional y una IRA SEP. Intentas la cuenta Roth de puerta trasera y conviertes tu nueva contribución no deducible de $6,000 a la IRA en una Roth. Como el saldo total de tu IRA era de $60,000 y el 90% de esos dólares eran dólares con impuestos diferidos, pagarás impuestos sobre la renta sobre el 90% de la conversión. En este caso, $5,400 de los $6,000 se declararán como ingresos imponibles.

Si tiene dólares IRA que necesita administrar primero, puede considerar convertirlos todos a Roth, lo que puede tener sentido si se encuentra en el tramo de impuesto a la renta federal del 24 % o inferior.

Otra opción es transferir los dólares de su IRA a un plan 401(k) de su empleador o a un plan 401(k) individual que acepte transferencias. De esta manera, los dólares de su IRA se retiran de la IRA, por lo que no se ve afectado por la regla de prorrateo.

En el pasado, cuando tenía una IRA SEP, hice una conversión y una transferencia importantes. Ahora recomiendo un plan 401(k) individual, también conocido como plan 401(k) individual, en lugar de una IRA SEP, principalmente por este motivo.

(Si haces un rollover, querrás aprovechar algunas de estas excelentes promociones de IRA de rollover )

Tiempo y plazos

Tienes hasta el día de declaración de impuestos en abril para completar el primer paso, la contribución no deducible, correspondiente al año anterior. Si no lo has hecho en 2019, ¡aún estás a tiempo!

El límite para 2019 fue de $6,000.

Si está casado y nunca ha realizado contribuciones Roth de puerta trasera, ahora puede ahorrar $24,000 con un par de contribuciones Roth de puerta trasera de 2019 y 2020.

Eso equivale a 6.000 dólares por persona en 2019 y 6.000 dólares por persona en 2020.

Prácticas recomendadas para la puerta trasera Roth

A continuación se presentan algunas prácticas recomendadas de Backdoor Roth que también conviene tener en cuenta:

Aproveche al máximo otras cuentas con ventajas fiscales

Aprovecha al máximo todas las demás cuentas con ventajas fiscales que tengas a tu disposición. Si tienes acceso a un 401(k), 403(b), 457(b), HSA , etc., también deberías aprovecharlas al máximo. Estás ganando un salario saludable de seis cifras. No deberías tener que elegir qué cuentas maximizar si tu objetivo es hacer crecer tu patrimonio.

Considere que la cuenta Roth de puerta trasera consiste en tomar una parte de lo que normalmente invertiría en una cuenta de corretaje no calificada, también conocida como cuenta sujeta a impuestos, y convertirlo en dinero Roth. Básicamente, está tomando $6000 por año y protegiéndolos de la carga impositiva .

La cuenta Roth de puerta trasera no se realiza en lugar de inversiones con impuestos diferidos o con otras ventajas fiscales. Es una inversión complementaria que reemplaza una parte de su inversión sin ventajas fiscales.

Invierta rápidamente y de una sola vez

Marque esta casilla a principios de año. El tiempo está de su lado y cuanto antes invierta el dinero, antes se beneficiará del crecimiento libre de impuestos. Ya he realizado siete pares de contribuciones Roth por la puerta trasera para mi esposa y para mí, y normalmente completo ambos pasos en los primeros días de enero.

Espere hasta que pueda aportar la totalidad de los $6000. El papeleo se complica cuando realiza las contribuciones no deducibles poco a poco. También tendrá algunas ganancias o pérdidas que pueden complicar un poco las cosas.

Evite las inversiones volátiles

Con la contribución inicial, realice su inversión inicial en IRA en efectivo o en un fondo del mercado monetario. La convertirá pronto, por lo que no querrá que se mueva demasiado. Después de la conversión, puede invertir en la clase de activos que desee. Es más sencillo evitar la volatilidad en los 1 a 7 días en los que podría tener el dinero en la cuenta IRA tradicional.

¡No olvide el formulario 8606 del IRS!

Asegúrese de que el Formulario 8606 se complete y se complete correctamente.

He oído hablar de personas que han sido acosadas por el IRS por impuestos atrasados ​​cuando realizaron correctamente los pasos uno y dos, pero no informaron esos pasos correctamente. He compartido enlaces a ejemplos sobre cómo completar esto a mano o software de impuestos popular aquí .

Si no puede hacerlo, no se preocupe. He calculado el valor de la cuenta Roth Backdoor . Si bien el beneficio puede sumar cientos de miles de dólares a lo largo de muchas décadas, el primer año que lo haga, su beneficio será de entre $20 y $40. Si tiene saldos significativos con impuestos diferidos y no tiene una buena manera de moverlos o convertirlos, no es el fin del mundo.

La puerta trasera Roth es una estrategia de optimización y es una excelente manera para que las personas con altos ingresos agreguen algo de diversificación fiscal, pero no es la solución definitiva.

Si no tiene barreras, como un gran saldo en una IRA que no se pueda mover fácilmente, le recomiendo encarecidamente que contribuya anualmente a una IRA Roth a través de la puerta trasera.

Si usted gana un ingreso alto y su asesor financiero aún no ha hecho esto por usted, o si su contador público no se lo ha sugerido, le preguntaría por qué no lo hace.

Si recibe una mirada en blanco, es posible que desee considerar buscar un nuevo asesor financiero o contador público autorizado.

Esta ha sido una opción desde 2010 y vale la pena explorarla.