¿Qué pasa si no presento impuestos?

A pocos de nosotros nos gusta presentar la declaración de impuestos. Tal vez tema recibir una gran factura fiscal debido a un año próspero. O tal vez se le ocurran cien formas mejores de gastar su dinero que enviando un cheque al IRS.

Probablemente ya sepa que puede ser objeto de una auditoría si miente en su declaración de impuestos (por ejemplo, si no declara todos sus ingresos o reclama deducciones indebidas). Pero ¿qué sucede cuando no presenta su declaración de impuestos? ¿Se dará cuenta el IRS de que falta una mísera declaración de impuestos de las 160 millones de declaraciones de impuestos individuales que se presentan cada año?

La respuesta es sí.

Y si bien es posible (pero casi imposible) pasar desapercibido, puede haber severas sanciones financieras y legales por no presentar la declaración, presentarla tarde o no pagar.

Razones legítimas por las que no necesita presentar una declaración de impuestos federales

El hecho de que obtengas un ingreso no significa necesariamente que debas presentar una declaración de impuestos . A continuación, se indican algunos casos en los que legalmente no puedes presentar una declaración:

• Usted únicamente obtiene beneficios del Seguro Social no sujetos a impuestos.
• Usted gana menos que la deducción estándar y no tiene obligación tributaria.
• Usted gana menos de $400 en ingresos por cuenta propia.
• No recibe pagos por adelantado por los créditos fiscales para las primas del mercado de atención médica (formulario 1095-A).

Sin embargo, puede que valga la pena que dediques tiempo a presentar tu declaración de impuestos para que puedas obtener el dinero adicional que te corresponde según el código tributario (por ejemplo, el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo y el Crédito Tributario por Hijos). También puedes apreciar la posibilidad de presentar tu declaración de impuestos para tener tranquilidad.

Estatuto de limitaciones del IRS

El IRS solo puede perseguirlo por un tiempo limitado si adeuda impuestos. Los estatutos de limitaciones significan que después de un período de tiempo determinado, su deuda tributaria se cancela.

Sin embargo, esperar a que el IRS se ponga en contacto contigo no es una buena estrategia financiera, ya que tu deuda pasará a manos de una agencia de cobros antes de que se cumpla el plazo. Además, muchos factores podrían detener temporalmente el reloj y extender el plazo de prescripción, por ejemplo, si te declaras en quiebra o abandonas el país durante más de seis meses.

Las siguientes dos fechas límite del IRS pueden afectarle si no paga los impuestos a tiempo.

Fecha límite de recogida

El IRS tiene un plazo de prescripción de 10 años para cobrar impuestos no pagados. Esta cuenta regresiva generalmente comienza el 15 de abril, suponiendo que haya presentado su declaración de impuestos antes de la fecha límite de presentación. Sin embargo, si demora la presentación de su declaración, el cronómetro puede no comenzar hasta años después.

Como se mencionó anteriormente, eventos importantes como declararse en quiebra personal o mudarse fuera del país pueden suspender el período de cobro, pero no cancelarán los meses afectados.

Fecha límite de auditoría

El IRS debe iniciar una auditoría fiscal dentro de los tres años posteriores a la presentación de una declaración de impuestos federales sobre la renta, el mismo plazo en el que se presenta una declaración y se solicita un reembolso. También puede presentar una declaración enmendada durante este período para corregir errores. Sin embargo, si originalmente pagó menos de lo debido, podría pagar multas e intereses.

Como ocurre con la mayoría de los asuntos legales, puede haber excepciones a estos plazos y un abogado fiscal puede ayudarle a recorrer el proceso.

Graves consecuencias de los impuestos no pagados

Si no presenta una declaración, paga menos de lo que debe o comete errores de precisión, existen varias posibles consecuencias. Por ejemplo, el IRS le cobrará intereses sobre los impuestos pendientes. También podría enfrentar sanciones aún más severas, como un gravamen sobre su propiedad o cargos penales.

La gravedad depende principalmente de la cantidad de impuestos adeudados y de cuándo presentó su declaración.

Multa por presentación de impuestos con intereses

Dos de las sanciones fiscales más comunes son:

• Incumplimiento de la presentación: no presenta la declaración antes de la fecha límite de presentación de impuestos. La fecha límite suele ser el 15 de abril.
• Incumplimiento de pago: No paga el total de su impuesto sobre la renta adeudado antes de la fecha límite de pago de impuestos federales.

Ninguna penalización se aplica si corresponde un reembolso.

Solicitar una prórroga de impuestos puede evitar la multa por no presentar la declaración. Sin embargo, aún debe pagar el total adeudado antes de la fecha límite de presentación anual. Incluso si no tiene todos sus documentos tributarios antes del 15 de abril, las multas por intereses comienzan en la fecha límite de presentación federal, no cuando finalmente presenta su declaración.

Las tasas de interés del IRS se actualizan trimestralmente y se capitalizan diariamente. La tasa de interés para personas físicas es del 8 % para el primer trimestre de 2024.

Sanción por no presentar la declaración

Si presenta sus impuestos tarde o no los presenta, la multa mensual será del 5 % de su obligación tributaria impaga y no superará el 25 % del monto total adeudado. El porcentaje de multa combinado es del 5 % si también tiene una multa por falta de pago.

La multa mínima es de $485 o el 100% del impuesto requerido (lo que sea menor) si presenta su declaración con al menos 60 días de retraso.

Multa por falta de pago

Si adeuda impuestos y no los paga, la multa es del 0,5 % de su saldo impago cada mes, hasta un máximo del 25 % del monto total adeudado. La tasa de multa mensual combinada no superará el 5 % si también paga una multa por no presentar la declaración.

La tasa de penalización puede ser diferente si presenta su declaración a tiempo pero no paga la cantidad correcta. Por ejemplo, si se inscribe en un plan de pago, su tasa mensual se reduce al 0,25 %. O si no paga su impuesto sobre la renta adeudado dentro de los 10 días de recibir una solicitud de embargo del IRS, la tasa mensual es del 1 %.

Embargo de salario

Es posible que reciba un embargo del IRS que le embargue el salario para pagar los impuestos atrasados. Por lo general, no recibirá un embargo hasta que cumpla con estas cuatro condiciones:

1. El IRS le envía un Aviso y Demanda de Pago.
2. Usted descuida o se niega a pagar un aviso de impuestos.
3. El IRS le envía un Aviso final de intención de embargo y un Aviso de su derecho a una audiencia al menos 30 días antes de que el embargo entre en vigencia.
4. El IRS le envía un aviso anticipado de que terceros pueden comenzar a cobrar su obligación tributaria.

El embargo de salario se produce si no paga las multas iniciales o no negocia un plan de pago. Cuando el IRS implementa un embargo, recibirá el Formulario 1494 que detalla el monto del embargo. La retención puede provenir de sus cheques de pago o de su cuenta bancaria.

Gravámenes fiscales

El IRS también puede colocar un gravamen sobre su propiedad física, como bienes inmuebles o vehículos. Esto no significa que la agencia tributaria vaya a confiscar su propiedad, aunque es una posibilidad. Un gravamen fiscal federal puede tener estos efectos adversos:

• Puede aparecer en su informe de crédito.
• Es posible que no pueda vender su propiedad física hasta que cumpla con los requisitos del gravamen.
• Se puede adjuntar a la propiedad de su negocio.

Este gravamen puede seguir aplicándose incluso después de que se declare en quiebra. Si necesita ayuda para pagar su deuda tributaria, realizar un seguimiento de toda la correspondencia del IRS puede ayudarle a evitar esta acción.

Cargos por evasión fiscal

Si aún no presenta sus impuestos o no paga el monto adeudado, el IRS puede aplicarle sanciones penales. Al Capone cometió muchos crímenes atroces durante su época, pero la evasión fiscal lo llevó a una prisión federal.

Capone debía 215.000 dólares en impuestos atrasados ​​cuando fue sentenciado en 1931. Eso equivale aproximadamente a 4,1 millones de dólares en dólares actuales. Si bien la mayoría de los contribuyentes morosos no se enfrentarán a un proceso penal, la posibilidad de que así sea todavía existe hoy en día.

Declaración de impuestos sustitutiva

El IRS puede presentar una declaración de impuestos sustitutiva en su nombre utilizando formularios impositivos proporcionados por su empleador, bancos y agencias de inversiones. Recibirá un Aviso de deficiencia (CP3219N) , que genera una declaración sustitutiva para calcular los impuestos adeudados.

Luego, tiene 90 días (150 días si vive fuera del país) para presentar una petición para impugnar el impuesto propuesto. Si bien este paso puede evitarle problemas fiscales, lo más probable es que pierda valiosas deducciones y créditos fiscales .

Sin reembolso de impuestos

No puede reclamar un reembolso de impuestos si no presenta una declaración dentro de los tres años posteriores a la fecha límite de presentación.

Por ejemplo, si calificó para un reembolso durante el año fiscal 2021 con una fecha límite de presentación del 18 de abril de 2022, tiene hasta el 15 de abril de 2025 para presentar su declaración. Si no cumple con la fecha límite, perderá el monto de su reembolso.

Sin créditos de seguridad social ni por discapacidad

Sus futuros beneficios del Seguro Social y del seguro por discapacidad pueden ser menores ya que no recibirá crédito por los años que no presente declaraciones.

Esta consecuencia afecta principalmente a los autónomos, ya que a los empleados con W-2 se les retienen los impuestos sobre la nómina de cada cheque de pago.

No puede calificar para préstamos

Los prestamistas exigen una copia de sus declaraciones de impuestos recientes para préstamos para viviendas nuevas y refinanciamientos de hipotecas. Si no presenta la declaración, es probable que no califique para ningún financiamiento.

Cómo pagar los impuestos atrasados

Es su responsabilidad pagar los impuestos pendientes al IRS para evitar multas e intereses. Existen varias formas de liquidar su factura de impuestos.

• Pago de suma global: si debe una cantidad pequeña, esta es la forma más rápida de volver a quedar bien con el IRS y evitar cargos financieros futuros.
• Plan de pago a plazos: A veces, no puede pagar la totalidad de su factura de impuestos de una sola vez. Un plan de pago mensual le permitirá mantenerse al día con sus obligaciones. También puede comunicarse con el IRS para establecer un plan de pago, presentar una apelación y demostrar dificultades económicas.
• Contrate a un abogado fiscal: algunas situaciones fiscales son demasiado complejas para abordarlas solo. Buscar el asesoramiento de un abogado fiscal puede ser la mejor opción si necesita acudir a los tribunales o demandar a una agencia tributaria.

✨ Relacionado: Cómo presentar impuestos atrasados ​​de forma gratuita

Resumen

Como puede ver, no pagar sus impuestos sobre la renta puede tener varias ramificaciones financieras y legales. Por lo tanto, haga todo lo posible para presentar sus impuestos y pagar su obligación tributaria puntualmente.

Por más incómodo que pueda resultar pagar una multa, abordar una situación fiscal adversa lo antes posible puede brindarle más tiempo y dinero para concentrarse en otras prioridades financieras .