Por qué un plan 529 es aún mejor en 2024

Tenemos cuatro hijos encantadores, el mayor de los cuales se convertirá en adolescente este año.

Cuando cada uno de ellos nació, abrimos un plan 529 y hemos estado haciendo contribuciones regulares.

Nuestra esperanza es que cada uno de ellos ingrese a la universidad de su elección y, con una combinación de ayuda financiera y ayuda de sus padres, se gradúen con solo un poco de deuda por préstamos estudiantiles.

Cuando empezamos hace trece años, era un poco una apuesta arriesgada: ¿qué pasaría si nuestro hijo no fuera a la universidad? ¿Qué pasaría con el dinero?

Hace trece años, la única opción que había era cambiar los beneficiarios del plan 529. Si nuestro hijo mayor no lo necesitaba, podíamos cambiarlo por el segundo. Con cuatro pequeños, los cambios de al menos uno de ellos son bastante altos… ¿creo?

(ok ok, hay otras alternativas también… ¿qué pasaría si consiguieran becas enormes y no necesitaran el dinero? )

Pero con la Ley Secure 2.0, ya no tenemos que depender de la esperanza, ya que ofrece muchos cambios a los planes 529 que son beneficiosos para los ahorradores.

¡Los planes 529 eran geniales desde el principio!

El atractivo de un plan 529 es que puedes aportar dinero después de impuestos que crece libre de impuestos. Puedes retirar dinero de un plan 529 sin pagar impuestos adicionales si lo utilizas para gastos educativos calificados.

La lista de gastos educativos calificados es bastante larga y, siempre que el beneficiario continúe con su educación, es probable que los costos califiquen. Todos ellos se enumeran en la Publicación 970 – Beneficios fiscales para la educación, en la sección Programa de matrícula calificado.

Si el beneficiario designado no utiliza todo, ¡siempre puede nombrar uno nuevo! (¡Incluyéndose usted mismo!)

Por eso, con cuatro hijos y el costo de la educación superior, confío en que el dinero que hemos puesto en el 529 se agotará (también pusimos una cantidad modesta, porque prácticamente no obtenemos deducción fiscal por ello en Maryland).

Antes de 2024, una de las grandes desventajas del plan 529 era que tus hijos no fueran a la universidad. ¿Qué sucede si ahorras mucho dinero en una cuenta y no hay nadie que necesite usarlo? En el pasado, podías asistir a algunas clases de educación continua, pero eso no es nada en comparación con los costos universitarios. Con los nuevos cambios, que detallamos a continuación, esto ya no es un problema.

Ahora bien, el único inconveniente es que se utilizan los activos 529 en el cálculo de la contribución familiar esperada , que se utiliza para calcular la ayuda financiera. Afortunadamente, son solo $564 por cada $10,000 en la cuenta 529, pero es probable que sus ganancias sean mucho mayores que eso.

¡Ahora puedes transferir tus fondos a una IRA Roth!

Este es el mejor cambio: ahora puede transferir parte de sus fondos de un plan 529 a un plan Roth IRA.

Algunas reglas y condiciones básicas:

1. El plan 529 debe tener al menos 15 años de antigüedad
2. Los fondos que se transfieren deben haber estado en el plan 529 durante al menos 5 años (no pueden exceder el saldo de hace cinco años)
3. Los beneficiarios pueden transferir $35,000 a lo largo de su vida a una cuenta IRA Roth
4. Todavía están limitados por el límite de contribución anual de una IRA Roth ($7,000 en 2024), pero no hay limitaciones de ingresos.
5. El beneficiario debe haber obtenido ingresos de al menos el monto que se transfiere en ese año.

En otras palabras, puede utilizar un 529 como fuente de efectivo para financiar la cuenta IRA Roth del beneficiario. Esto es especialmente beneficioso si el beneficiario gana demasiados ingresos como para contribuir a una cuenta IRA Roth.

Si pensamos en cómo se ve esto para nuestro hijo mayor, el plan habrá estado abierto durante casi 20 años cuando lleguemos al punto en que decidiremos qué hacer con él.

Existen algunas posibles trampas, ya que se trata de una norma relativamente nueva y no estamos seguros de cómo la interpretarán algunos estados. No todos los estados seguirán lo que el gobierno federal considera gastos educativos calificados. Por lo tanto, es posible que deba pagar impuestos estatales si su estado no ha reconocido las transferencias como un gasto calificado (o debe esperar hasta que lo hagan).

Por ejemplo, Nueva York establece explícitamente que “la matrícula de K-12, las transferencias a la cuenta IRA Roth de un beneficiario y los reembolsos de préstamos educativos calificados se consideran retiros no calificados y requerirán la recuperación de cualquier beneficio fiscal del estado de Nueva York que se haya acumulado sobre las contribuciones”. ☹️

Mi estado natal, Maryland, reconoce la lista federal, como se explica en estas preguntas frecuentes , por lo que me sentiría cómodo haciéndolo cuando llegue el momento.

¡Más gastos educativos calificados!

No todos estos fueron ampliados por la Ley Secure 2.0, pero los incluyo aquí porque son cambios relativamente nuevos y, bueno, quería conocerlos.

Lo que antes se consideraba un gasto de educación sigue creciendo y ahora incluye cosas como préstamos estudiantiles y más. La Ley SECURE original de 2019 le permitía pagar préstamos estudiantiles de hasta $10,000 (límite de por vida) con un plan 529.

Un gran cambio en 2017, con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos , fue que ahora se pueden utilizar para pagar la educación primaria y secundaria, incluidas las matrículas de escuelas primarias, secundarias y preparatorias privadas, públicas o religiosas. Hay un límite de $10,000 por año.

Nuevamente, si desea transferir fondos a una cuenta IRA Roth, debe consultar con su estado para ver qué incluyen como gastos de educación calificados y si coincide con la lista federal.

Bueno, algunas incógnitas…

Existen algunas incógnitas porque la ley es muy nueva y está sujeta a interpretación.

¿Qué pasa si cambia el beneficiario de la cuenta 529?

¿Eso reinicia el reloj de los 15 años o está realmente ligado a la apertura de la cuenta?

¿Qué sucede si traspasas tu cuenta de un estado al plan de otro estado? ¿Se reinicia el plazo de 15 años? ¿O se tiene en cuenta la fecha de apertura del plan original?

En cuanto al límite de $35,000, ¿es para un solo plan 529 por beneficiario o para cada plan 529?

Si bien podemos estar de acuerdo sobre el espíritu de la ley, cómo se interpreta y se utiliza es un asunto totalmente diferente.

Incluso con estas incógnitas, ahora me siento aún más cómodo con nuestro enfoque de los planes 529 y sigo haciendo contribuciones a los planes de cada uno de nuestros hijos.