Impuestos estimados, fechas de vencimiento y normas fiscales de salvaguardia (2024)

Los impuestos son complicados.

No son difíciles , son complicadas.

El impuesto federal sobre la renta es complicado de la misma manera que lo son los sistemas informáticos antiguos. Como desarrollador de software, no es raro que actualices el código antiguo para realizar nuevas funciones. Lo que suele ocurrir, especialmente en sistemas mal diseñados, es que simplemente actualizas el código. No rediseñas el sistema (lo que se conoce como refactorización) con la nueva funcionalidad, sino que simplemente la agregas al sistema existente.

Como era de esperar, a lo largo de muchos años los sistemas construidos de esta manera no funcionan tan eficientemente.

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, firmada en 2017, modificó el Código de Rentas Internas de 1986. ¡Eso fue más de tres décadas después!

Pero eso no viene al caso, porque hoy quiero hablar de los impuestos estimados, y los impuestos estimados suelen presentarse como un sistema complejo en el que hay que hacer las cosas a la perfección o te meterás en problemas.

No es complicado y te explicaré exactamente cómo funcionan.

Actualizado en enero de 2024 con cifras y fechas para 2024 y capturas de pantalla actualizadas de las hojas de trabajo incluidas en el Formulario 1040-ES de 2024: Impuesto estimado para personas físicas.

¿Qué son los pagos de impuestos estimados?

Nuestro código tributario requiere que usted pague impuestos a medida que obtiene ingresos.

Si es un empleado con formulario W-2, su empleador le retendrá impuestos en cada cheque de pago. Esto se basa en lo que ingrese en un formulario W-4 .

Al final del año, completa su declaración de impuestos, calcula su obligación tributaria real y paga la diferencia o recibe un reembolso de impuestos . Fácil, ¿verdad?

Bueno, si obtiene algún ingreso fuera de un trabajo que le retiene impuestos, como si es un trabajador autónomo, entonces deberá pagar impuestos estimados. También es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados si ha recibido algún otro ingreso no laboral que no esté sujeto a retención de impuestos sobre la renta, como las ganancias de capital.

Debe realizar estos pagos estimados de impuestos cada trimestre en función de su ingreso bruto ajustado esperado . La idea es que estos pagos estimados trimestrales sean lo suficientemente cercanos a la retención.

Sin embargo, existe una excepción, conocida como la regla del puerto seguro.

¿Cuáles son las normas fiscales de puerto seguro?

El IRS sabe que las personas que no tienen un trabajo W-2 tradicional pueden tener ingresos irregulares , por lo que ofrecen cierta flexibilidad y no lo castigarán si le falta un poco de dinero.

Las disposiciones de puerto seguro son:

• Si espera deber menos de $1,000 después de restar el impuesto sobre la renta retenido, está seguro.
• Si paga el 100 % de la obligación tributaria del año anterior mediante pagos trimestrales estimados, no tendrá problemas. Si su ingreso bruto ajustado para el año es superior a $150 000, entonces es el 110 %.
• Si paga el 90% de su obligación tributaria del año en curso, estará seguro.

Por lo tanto, esperan que estés cerca (o por encima) y no te penalizarán si no lo haces exactamente bien.

También existen reglas especiales para agricultores, pescadores y ciertos contribuyentes con ingresos altos. Su estado también tendrá reglas de pago de impuestos estimados que pueden diferir de las reglas federales.

Cómo realizar pagos estimados de impuestos: fechas de vencimiento para el año 2024

Los pagos estimados de impuestos vencen trimestralmente y las fechas son aproximadamente las mismas cada año: el 15 de abril, junio, septiembre y enero del año siguiente.

De vez en cuando el día real se retrasa debido a los días festivos y los fines de semana.

Para el año fiscal 2024, las fechas para pagar los impuestos estimados son:

Cálculo de los pagos de impuestos estimados

Si tiene ingresos por cuenta propia, hay dos partes para calcular cuánto debe pagar. La primera tiene que ver con el impuesto sobre el trabajo autónomo. Los impuestos sobre el trabajo autónomo complican el cálculo de lo que debe, pero el IRS puede ayudar.

El IRS tiene una hoja de trabajo incluida en el paquete del Formulario 1040-ES que puedes usar para calcularlo mejor en función de tus ingresos esperados:

Ese mismo libro de trabajo tiene una tabla de tasas impositivas que puedes usar para calcular los impuestos que podrías adeudar. Úsala para calcular tus pagos estimados y probablemente estarás dentro de la regla de puerto seguro del 90 %.

A continuación, deberá consultar la página 8 del documento para obtener la hoja de cálculo de impuestos estimados, que se basa en sus ingresos y nivel impositivo para calcular los impuestos adeudados:

Cómo pagar impuestos estimados al IRS

Si desea realizar su pago en línea, existen varias opciones en el sitio web del IRS para pagar sus impuestos . Una de las más comunes es utilizar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales para realizar sus pagos estimados, pero eso requiere crear otra cuenta que deberá administrar.

Personalmente, solo pago por correo porque entonces tengo un cheque cancelado como registro. Es la forma en que lo he hecho durante años, por lo que nunca sentí la necesidad de cambiarlo. Puede comenzar descargando el Formulario 1040-ES y los comprobantes de pago se encuentran en las páginas 10 y 11.

El lugar al que envíe su pago depende de dónde viva, al igual que el lugar al que enviaría por correo su declaración de impuestos ( ¡presentación electrónica! ¡Obtendrá su reembolso de impuestos más rápido! ).

Si necesita hablar con alguien del IRS, aquí le explicamos cómo comunicarse con una persona en vivo del IRS .

¿Puedo realizar pagos desiguales?

Por lo general, debe realizar pagos de impuestos estimados en montos iguales, pero no hay problema si algunos son más grandes que otros debido a ingresos irregulares.

La mayoría de las personas calculan el monto de refugio seguro, suman un margen de maniobra, dividen por cuatro y pagan esa cantidad. Es más fácil calcularlo de esa manera y es igual de seguro desde una perspectiva impositiva; solo asegúrese de reservar suficiente en caso de que tenga un buen año y deba más impuestos federales en abril.

Además, para el último pago de enero, no es necesario realizarlo si presenta su declaración de impuestos antes del 31 de enero.

¿Qué pasa si no pago?

Si no paga lo suficiente, el IRS aplicará una multa por pago insuficiente. Solo deberá pagar impuestos más una pequeña cantidad por la multa.

Sin embargo, si su falta de pago se debe a un desastre u otra circunstancia inusual o si se jubiló o quedó discapacitado durante el año fiscal de los pagos estimados, la multa por pago insuficiente puede ser eximida.

El resultado final

Si no le descuentan impuestos de su salario, debe pagar los impuestos estimados trimestralmente para evitar multas cuando llegue el momento de pagarlos. Pero, como es difícil calcular su obligación tributaria total (especialmente si trabaja por cuenta propia o tiene ingresos irregulares), la regla de puerto seguro actúa como una red de seguridad.

Siempre que pague la obligación tributaria estimada del año anterior o una cantidad cercana a la del año actual, evitará de manera segura multas innecesarias.