9 secretos fiscales de los ricos que no te enseñan en ningún lado

Cuando la gente habla de lagunas fiscales y otras artimañas, normalmente se trata de cosas muy pequeñas o ilegales.

No queremos perder el tiempo haciendo nada pequeño… y queremos evitar cualquier cosa ilegal. Definitivamente queremos evitar cualquier cosa ilegal.

Los impuestos son un juego bastante fácil de entender. Este complicado rompecabezas solo tiene dos piezas: ingresos y gastos.

Los ingresos son cuando se percibe dinero, ya sea por un trabajo diario o por inversiones, y se gravan esos ingresos en función del tipo de ingreso. Algunos ingresos están sujetos a una tasa impositiva más alta que otros. Todo depende de las acciones que el gobierno haya decidido incentivar.

Los gastos son cuando usted paga dinero, ya sea a su compañía hipotecaria o al supermercado local, y es posible que pueda deducirlos de sus ingresos dependiendo de qué gastos haya decidido incentivar el gobierno.

Al igual que en el ajedrez, las piezas son fáciles de entender, pero el juego sigue siendo difícil. Ya sabes cómo se mueven las piezas en lo que respecta a los impuestos; aquí te contamos cómo moverlas en conjunto para reducir tu carga fiscal.

Tabla de contenido

1. Aplazar ingresos, acelerar gastos
2. No todos los ingresos están sujetos a impuestos por igual
3. Aplazamiento de impuestos con intercambios 1031
4. Oferta de ahorro flexible
5. Reclamación de pérdidas de papel
6. Mudarse a un estado con impuestos más bajos
7. Fondos asesorados por donantes y ganadores de acciones
8. Los ingresos por seguros (de vida) no están sujetos a impuestos
9. Mantenga buenos registros de su hogar
10. Reflexiones finales

Actualizado en abril de 2024 con cifras de impuestos actualizadas para 2024.

Aplazar ingresos, acelerar gastos

Sólo pagas impuestos cuando recibes dinero.

Esta idea no es un secreto. La planteo porque es una idea fiscal fundamental que todos deberían conocer.

Cuando recibes un salario, tu empresa retiene una parte de tus ingresos en cada cheque de pago. Es posible que recuperes una parte en el momento de pagar los impuestos, pero lo que adeudas se te paga en el momento en que recibes el pago. Si aplazas una parte de tus ingresos, por ejemplo, en un plan 401(k), no pagas impuestos sobre esa contribución el día de pago. Se trata de un vehículo de jubilación con impuestos diferidos, por lo que debes pagar impuestos cada vez que comiences a recibir desembolsos durante la jubilación.

La teoría detrás de la inversión para la jubilación con impuestos diferidos es que su tasa impositiva durante la jubilación probablemente será más baja que su tasa impositiva actual. Actualmente, usted trabaja a tiempo completo y recibe un salario, por lo que su tasa impositiva marginal es teóricamente más alta que cuando solo recibe pagos de sus cuentas de jubilación y de la Seguridad Social.

La clave es diferir los ingresos tanto tiempo como puedas soportarlos económicamente.

En el caso de los gastos, se deducen en el año en que se gasta el dinero. Si se pueden adelantar los gastos del año siguiente al año actual, se pueden deducir de los ingresos y reducir la carga fiscal. En algunos casos, como en el caso de la deducción de los intereses de una hipoteca, la aceleración parece dar una ventaja solo en el primer año (el primer año en que se hace, se tienen 13 pagos; en los años siguientes, todavía se tienen solo 12 porque el mes de enero pasó al año anterior). En estos casos, la idea es que se desee acelerar y luego aplazar para tener años en los que se hagan 13 pagos y años en los que se hagan 11. Puede haber alguna ventaja en esos años de 13 pagos, pero la situación fiscal individual así lo dictará.

Aplazar ingresos y acelerar gastos.

No todos los ingresos están sujetos a impuestos por igual

Muchos expertos le dirán que tenemos un sistema fiscal progresivo donde los ricos pagan la mayor cantidad de impuestos.

Si nos fijamos en los tramos impositivos , es posible que los creamos.

Cuando alguien trabaja en un empleo regular y declara sus ingresos en un formulario W-2, paga impuestos federales y estatales sobre la renta por todos los ingresos. También paga un impuesto sobre la nómina, que se aplica a Medicare y al Seguro Social y se conoce como FICA. La parte del Seguro Social, el 6,2 %, solo se aplica a los ingresos hasta la base salarial ($168 600 para 2024). La parte de Medicare, el 1,45 %, se aplica a todos los ingresos.

Si alguien trabaja por cuenta propia y declara sus ingresos en un formulario 1099, paga impuestos federales y estatales sobre todos los ingresos. También paga un impuesto sobre la nómina, pero se denomina impuesto sobre el trabajo por cuenta propia porque paga a ambas partes: empleador y empleado. El impuesto asciende al 15,3 % para todos los ingresos hasta la base salarial y luego al 2,9 % para los ingresos superiores.

Digamos que usted no trabaja en un empleo W2/1099 y los únicos ingresos que obtiene son dividendos e intereses.

Los dividendos calificados se gravan de manera extremadamente favorable. Si se encuentra en el tramo impositivo del 10 % o del 15 %, se gravan al 0 %. Si se encuentra en el resto de los tramos, se gravan al 15 %. No se aplica impuesto sobre la nómina (si tiene ingresos elevados, puede estar sujeto al impuesto sobre la renta neta de inversiones del 3,8 %). Si vende una empresa y las ganancias se gravan como ganancias de capital a largo plazo, se trata exactamente de la misma manera.

Si es propietario de una pequeña empresa, le conviene más, desde el punto de vista fiscal, reinvertir todos los ingresos y generar capital en la empresa que pueda vender en el futuro. Cualquier ingreso que obtenga de la empresa se verá inmediatamente afectado por la FICA (15,3 %) y luego por su tasa impositiva. Si la vende, solo tendrá que pagar la carga de las ganancias de capital a largo plazo.

Si tiene la opción, desea obtener (o transmitir) sus ingresos en este orden:

• Impuesto sobre sucesiones : técnicamente no es un “ingreso”, pero los activos obtienen una base impositiva incremental y la transferencia no está gravada hasta una gran cantidad (actualmente $13,61 millones por persona en 2024), esto es después de aprovechar al máximo la estructura de los impuestos sobre donaciones antes de pasar
• Ganancia de capital en una vivienda : exenta de impuestos sobre los primeros $250,000 ($500,000 para parejas), más información sobre esto a continuación
• Ganancias de capital a largo plazo : gravadas a tasas de ganancias de capital a largo plazo
• Ingresos por dividendos calificados : gravados a tasas de ganancias de capital a largo plazo
• Ganancias de capital a corto plazo/ingresos por intereses : se gravan a su tasa impositiva marginal, pero no están sujetos a FICA
• Ingresos regulares : gravados a su tasa impositiva marginal, pero sujetos al lado del empleado del FICA
• Ingresos por cuenta propia : se gravan a su tasa impositiva marginal, pero están sujetos al FICA (impuesto sobre el trabajo por cuenta propia) del empleador y del empleado

Los ricos pagan más impuestos, pero su tasa impositiva puede ser mucho más baja. Por eso Warren Buffett dijo que paga menos impuestos que su secretaria.

Aplazamiento de impuestos con intercambios 1031

Si pensaba que las ganancias a largo plazo eran atractivas, espere a oír hablar de los Intercambios 1031.

1031 hace referencia a la Sección 1031 del Código del Servicio de Impuestos Internos . Lo que le permite hacer es evitar impuestos sobre las ganancias cuando vende algo si reinvierte inmediatamente (dentro de los 45 días) las ganancias en una propiedad similar como parte de un “intercambio de bienes similares”. El impuesto se difiere, por lo que no está exento de impuestos, al igual que un 401(k).

Puede resultar bastante complejo en cuanto a la mecánica, pero la idea es sencilla. Hay algunas otras reglas, como que la propiedad no puede ser para uso personal (no se puede intercambiar la residencia principal) y no puede ser inventario, valores (acciones, bonos, pagarés), etc. El IRS mantiene una lista completa si está interesado.

RealtyMogul , una popular plataforma de financiación colectiva de bienes raíces , llega al extremo de identificar propiedades elegibles 1031 en las que usted pueda invertir. A medida que más plataformas de inversión hagan esto, la gente común podrá aprovechar los intercambios 1031 .

Oferta de ahorro flexible

Si tiene costos fijos mensuales de $1,000 y gana $1,500 cada mes, no tiene flexibilidad financiera . No puede diferir ingresos fácilmente. Al acumular ahorros, se da la capacidad de jugar juegos de contabilidad con su dinero para poder diferir menos impuestos. Aumente su tasa de ahorro y mejore su situación fiscal.

Si usted fuera dueño de una empresa, esto es especialmente poderoso porque tiene una herramienta que un empleado regular no tiene: el capital. Si no tiene ahorros, debe cobrar un salario porque tiene cuentas que pagar. Si tiene flexibilidad, puede reinvertir sus ingresos en la empresa para intentar generar capital. Convierte ese capital en efectivo cada vez que vende la empresa y, si la mantuvo durante más de un año, paga ganancias de capital a largo plazo. Eso se grava mucho mejor que los ingresos.

Por cierto, si usted dirige un negocio y puede contratar a sus hijos, cualquier niño menor de 18 años que trabaje para sus padres no tiene que pagar impuestos de Seguro Social o Medicare.

Tienes que ahorrar lo máximo que puedas, depositar el dinero en un banco y dejarlo crecer, para poder vivir de tus ahorros si la situación fiscal lo requiere.

Reclamación de pérdidas de papel

La recolección de pérdidas es una lástima. A nadie le gusta admitir que cometió un error y nadie quiere reconocer una pérdida… excepto las personas con ventajas fiscales.

La recolección de pérdidas fiscales consiste en vender una inversión que genera pérdidas, recuperar una pérdida realizada y utilizarla para compensar las ganancias que se desean acumular. El mercado de valores atraviesa regularmente caídas masivas y los inversores aprovechan estos momentos para recuperar pérdidas. Las dos más recientes fueron el estallido de la burbuja puntocom y la Gran Recesión.

Cuando las personas hacen esto, venden una inversión que da pérdidas y la invierten inmediatamente en algo similar pero no idéntico (lo que se conoce como la regla de la venta ficticia). Por lo tanto, pueden vender un fondo indexado del SP 500 y reinvertir ese dinero en un fondo indexado del Mercado Total. La regla es que no se puede reinvertir en “activos sustancialmente similares”, pero no está claro qué significa eso. Yo no vendería un fondo indexado del SP 500 e inmediatamente compraría un ETF del SP 500, pero ¿qué pasa si compras un fondo indexado de pequeña capitalización? Nadie lo sabe realmente.

Las pérdidas se trasladan de un año a otro, por lo que puede acumular una gran cantidad de pérdidas y utilizarlas solo cuando desee obtener ganancias. También puede utilizar $3000 por año para compensar los ingresos regulares, lo que supone un beneficio fiscal aún mayor.

Perder dinero es una molestia, pero es parte de la inversión; por lo tanto, piérdalo de la manera correcta y maximice los beneficios fiscales.

Mudarse a un estado con impuestos más bajos

A menudo pasamos por alto los impuestos estatales porque los impuestos federales son un tema más popular, pero los impuestos estatales son importantes.

Los gobiernos estatales y locales necesitan impuestos para financiar sus presupuestos, pero cada estado lo hace de manera diferente. Algunos estados tienen impuestos elevados sobre la renta personal. Otros estados tienen un impuesto elevado sobre las ventas. Otros dependen de los impuestos sobre la propiedad o los impuestos comerciales.

En mi estado natal, Maryland, pagamos un impuesto sobre la renta estatal del 2% al 5,75%, un impuesto sobre la renta del condado de Howard del 3,2% e impuestos sobre la propiedad de alrededor del 1,30%. ¡Y eso suma!

(Maryland también tiene un impuesto sobre las ventas del 6% y una tasa más alta del 9% sobre las bebidas alcohólicas).

Al decidir dónde vivir, y esta es una preocupación común entre las personas que se han jubilado anticipadamente y tienen esa flexibilidad, es importante tener en cuenta todos los impuestos de una zona.

Hay siete estados que no tienen impuesto sobre la renta personal (Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming) y dos más que sólo gravan los ingresos por intereses y dividendos (Tennessee y New Hampshire).

Hay cinco estados que no tienen impuesto estatal sobre las ventas (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón), pero los municipios locales pueden cobrar un impuesto sobre las ventas.

Fondos asesorados por donantes y ganadores de acciones

Si dona dinero habitualmente a organizaciones benéficas, existe una mejor manera de hacerlo que donar dinero en efectivo. (Si opta por donar artículos en lugar de dinero , los fondos asesorados por donantes no le ayudarán)

Las dos formas más eficientes son iniciar un fondo asesorado por donantes y/o donar acciones de los ganadores.

Un fondo asesorado por donantes es como una cuenta de ahorros filantrópica o de beneficencia. Usted hace contribuciones en efectivo o en activos (valores) al fondo cuando lo desee. Esas contribuciones son deducibles de impuestos como donaciones de beneficencia. Luego, cuando lo desee, puede recomendar subvenciones a sus organizaciones benéficas favoritas. Mientras el dinero se encuentra en la cuenta, se puede invertir en varios instrumentos para que pueda seguir creciendo.

La ventaja de un fondo asesorado por donantes es que su donación y sus subvenciones no se realizan al mismo tiempo. Si tiene un año de ingresos altos, es posible que desee aumentar sus donaciones caritativas, ya que el beneficio fiscal es mayor (se encuentra en un tramo impositivo más alto). Su fondo asesorado por donantes puede seguir otorgando subvenciones de manera regular.

La segunda forma es mediante acciones con ganancias no realizadas significativas. Cuando donas acciones apreciadas, reclamas el valor de mercado de las acciones como una contribución caritativa. Si vendieras las acciones, tendrías que pagar ganancias de capital sobre la ganancia y la organización benéfica recibiría menos de lo que recibiría.

Aquí es donde ocurre la magia: puedes donar acciones a tus fondos asesorados por donantes. Puedes hacer una gran donación, que puede ser mayor que lo que quieres dar a una sola organización benéfica, y luego varias donaciones a esas organizaciones benéficas. Tiene sentido fiscal y facilita mucho la logística, especialmente si la organización benéfica no está equipada para manejar donaciones de acciones.

Los ingresos por seguros (de vida) no están sujetos a impuestos

Si usted, como beneficiario, recibe los beneficios de un seguro de vida, no se consideran ingresos y no necesita declararlos. Cuando los vendedores de seguros promocionan los beneficios fiscales del seguro de vida, esto es a lo que se refieren.

El seguro de vida se presenta básicamente en dos tipos principales: a término y de por vida. El seguro de vida a término es un seguro de vida “puro”. Usted obtiene una póliza que tiene un plazo fijo (X años) y un beneficio por fallecimiento fijo y paga una prima mensual o anual. Un ejemplo es una póliza de seguro de vida a término de $1,000,000 a 30 años. Si realiza los pagos de la prima y muere dentro de los próximos 30 años, su beneficiario recibirá un millón de dólares libres de impuestos.

El seguro de vida entera es un poco más complicado porque no hay un período de tiempo establecido, es una cobertura de por vida y tiene un valor en efectivo debido al componente de inversión. Con el seguro de vida entera, puedes pedir un préstamo contra él (ya que tiene valor). Sigue habiendo un beneficio por muerte, el valor en efectivo aumenta debido al componente de inversión y la prima no cambia. A menudo es más caro que el seguro a término porque acumulas valor en efectivo (y el seguro a término es “temporal” en el sentido de que vence sin valor después del término).

El seguro de vida entera le ofrece la posibilidad de proteger parte de su patrimonio del impuesto a las sucesiones. Al pagar las primas, usted toma el dinero y lo transfiere al valor en efectivo de la póliza de seguro de vida entera . Usted sigue pagando, ya que la póliza de vida entera tendrá comisiones y demás, pero es probable que sea menos que el impuesto a las sucesiones .

(Si desea profundizar un poco más en los impuestos sobre el patrimonio, comprender el impuesto sobre donaciones es el primer paso)

Mantenga buenos registros de su hogar

Cuando vende su residencia principal, no tiene que pagar $250,000 de ganancias de capital . Si está casado, no tiene que pagar $500,000 de ganancias de capital.

Muchos inversores inmobiliarios aprovechan esta regla porque su residencia principal se determina según el lugar donde haya vivido durante dos de los últimos cinco años. Si ha vivido en algún lugar durante dos de los últimos cinco años, entonces puede considerarse una residencia principal. (La única excepción a esto es si aprovechó esta exención fiscal en los dos años previos a la venta)

Un inversor comprará una casa que espera revender, vivirá en ella durante dos años mientras la renueva y luego la venderá obteniendo una ganancia libre de impuestos.

Mantenga registros muy precisos de las reparaciones, el mantenimiento y las mejoras de su hogar. Las reparaciones y el mantenimiento no son deducibles, pero las mejoras del hogar sí lo son. La diferencia entre el mantenimiento y la mejora es que las mejoras aumentan el valor de su hogar. Las reparaciones y el mantenimiento son cosas que mantienen su hogar en buen estado de funcionamiento.

Reflexiones finales

Es posible que hoy no puedas aprovechar muchos de estos secretos fiscales, pero tenlos presentes. Puede que llegue un momento en que te resulten muy útiles.

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