¿Cómo se gravan las bonificaciones laborales?

¿Alguna vez has estado esperando un gran bono en el trabajo, solo para decepcionarte cuando finalmente llega y ves cuánto te han retenido en impuestos?

Hay dos formas en las que su empleador puede calcular la retención de su bono: el método porcentual o el método agregado. El método porcentual retiene un 22 % fijo; este puede ser mayor, menor o igual a su tasa impositiva regular, según sus ingresos.

El método agregado trata su bono tal como lo hace con un cheque de pago regular, sin embargo, este cheque más grande puede colocarlo en una categoría impositiva diferente, por lo que se puede aplicar una tasa impositiva más alta, pero solo para este cheque de pago.

¿Cómo se gravan las bonificaciones?

El IRS define sus ganancias de bonificación como “ingreso suplementario”, ya que este flujo de ingresos se suma a su salario base.

Algunos de los otros tipos de ingresos suplementarios incluyen:

• Comisiones
• Horas extras y propinas (si se pagan por separado de su salario regular)
• Baja por enfermedad
• Pago de vacaciones
• Indemnización por despido
• Atrasos en la paga
• Premios y distinciones

Hay dos formas diferentes en que su empleador puede retener impuestos de su bono.

Método de porcentaje

El método de porcentaje es la forma más fácil y común de pagar impuestos sobre un bono.

Su empleador puede seguir estos pasos para calcular el monto de su retención:

Independientemente de su categoría impositiva habitual, el IRS le indica a su empleador que retenga el 22 % de los impuestos federales sobre la renta de cualquier monto de bonificación inferior a $1 millón. El nivel de retención del 22 % permanece vigente hasta 2025, cuando vuelve al 25 % habitual. También se retienen los impuestos estatales sobre la renta y los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare).

Sus porcentajes totales de impuestos federales son los siguientes:

• Impuesto federal sobre la renta: 22%
• Seguridad Social: 6,2%
• Medicare: 1,45%

Eso equivale al 29,65 % en impuestos federales más la tasa impositiva estatal. Consulte con la agencia tributaria de su estado para calcular las retenciones a nivel estatal. Si se encuentra en un tramo impositivo más bajo, es posible que pueda obtener un reembolso de impuestos cuando presente su declaración de impuestos a fin de año.

La retención de impuestos FICA puede ser diferente si tiene ingresos altos. Por ejemplo, paga un impuesto adicional de Medicare del 0,9 % si su ingreso anual es de al menos $200 000. Además, no pagará impuestos del Seguro Social sobre los ingresos que superen el límite base anual. En 2024, el límite es de $168 600.

Consulte los tramos de impuestos federales sobre la renta para estimar su obligación tributaria para este año.

Ejemplo de método de porcentaje

Por lo tanto, suponiendo que recibe un bono de $1,000, pagará $220 en impuestos federales sobre la renta inicialmente. Esta fórmula es simplemente Monto del bono x .22 = retención federal . Como su bono está sujeto a impuestos FICA, anticipe que la factura total de impuestos federales será de $296.50 más impuestos estatales adicionales.

Método de agregado

El método de agregación es la otra forma de gravar su bonificación, y este es el tratamiento predeterminado cuando su empleador suma su bonificación a su salario periódico. Su bonificación se considera como si este nuevo monto fuera su salario regular y, por lo tanto, se grava en consecuencia.

Por ejemplo, en lugar de recibir su salario habitual de $4,000, podría recibir $5,000 si recibe un bono de $1,000. Es cierto que este tratamiento fiscal es más complejo a la hora de calcular sus impuestos. Su empleador puede seguir estos pasos para calcular el monto de su retención:

Ejemplo de método de agregación

Por lo general, a Sam le pagan $1000 por semana. A partir de esto, la computadora sabe que gana $52 000 por año. Luego, puede calcular que alguien que gane $52 000 pagaría aproximadamente $8000 por año en impuestos (esta es una estimación muy aproximada de solo los impuestos federales sobre la renta). Por lo tanto, se deben retener $154 por semana para cumplir con esa obligación tributaria (8000/52).

El software de nóminas realiza este cálculo cheque por cheque. No mira hacia atrás para ver cuánto se ganó o se retuvo en lo que va del año. Si la empresa ingresa la información de bonificación en el software de nóminas como salario regular, entonces así es como la tratará el software.

La semana siguiente, Same recibe un bono de 1000 dólares, lo que hace que su sueldo sea de 2000 dólares. La computadora realiza el cálculo anterior basándose en un salario de 2000 dólares por semana.

No se da cuenta de que el bono significa que ganan $53,000 al año. En cambio, cree que Sam gana $104,000 por año. Y alguien que gana $104,000 debería aproximadamente $23,000 en impuestos anuales. Por lo tanto, la computadora cree que debería retener $442 de este cheque de pago (23,000/52).

Sería razonable que Sam hubiera esperado $308 dólares de retención (el doble del sueldo, por lo tanto el doble de impuestos) por lo que probablemente se sorprenda al ver los $134 adicionales que faltan en su cheque.

Recuerde que cualquier retención excesiva se devolverá cuando Sam presente su declaración de impuestos. O eso o Sam deberá pagar si no se retuvo lo suficiente.

Obtenga más información: La publicación 15-T del IRS cubre los detalles esenciales de los impuestos suplementarios sobre la renta.

Impuestos sobre bonificaciones superiores a un millón de dólares

Si tiene la suerte de recibir pagos de bonificación superiores a $1 millón, las reglas impositivas cambian para los montos superiores a siete cifras. Con el método de porcentaje, su bonificación está sujeta a la tasa federal del 22 % o del 37 %:

• Hasta 1 millón de dólares: 22%
• Más de 1 millón de dólares: 37%

Entonces, si el monto total de su bonificación es de $1,5 millones, su primer millón está sujeto a un impuesto del 22% y los $500.000 restantes tienen una retención de impuestos del 37%.

Eliminación de impuestos sobre su bono

Debes pagar impuestos sobre la renta por tu bonificación, pero hay algunas formas en las que puedes reducir la obligación tributaria para conservar una mayor parte de tu cheque. Vale la pena preguntarle a tu empleador si es posible utilizar una de estas estrategias.

Más información: ¿Necesito presentar una declaración de impuestos?

Contribuir a cuentas con ventajas fiscales

Si puede colocar su bono directamente en su 401(k) , HSA o FSA tradicional , evitará pagar impuestos sobre su bono por completo.

Si no puede depositarlo directamente de su sueldo en una cuenta con ventajas impositivas con su empleador, puede depositarlo en una cuenta IRA tradicional. Al principio, seguirá pagando impuestos, pero se le devolverán cuando presente su declaración de impuestos.

Su bono puede hacer que alcanzar sus límites de contribución anual para estas diversas cuentas de ahorro e inversión sea más fácil.

Donar a la caridad

Si dona su bono a una organización benéfica, potencialmente puede deducir el monto total de sus ingresos y, por lo tanto, recuperar los impuestos que le retuvieron.

Necesitará detallar sus deducciones para poder deducir las donaciones caritativas. Sin embargo, si ya detalla sus deducciones, esta es una forma viable de no pagar impuestos sobre su bonificación. Si puede presentar una declaración detallada, es posible deducir sus donaciones caritativas y otras deducciones impositivas que califiquen, como intereses hipotecarios pagados, impuestos estatales y locales sobre la propiedad y facturas médicas.

Más información: Cómo obtener un mayor reembolso de impuestos

Preguntas frecuentes

¿En qué se diferencian los impuestos sobre las bonificaciones de los del salario regular?

Los pagos de bonificaciones se clasifican como ingresos complementarios, que son cualquier dinero que gane fuera de su salario regular. Su empleador puede aplicar la tasa impositiva federal del 22 % a sus ingresos de bonificaciones inferiores a $1 millón. Esta tasa puede diferir de su tasa impositiva regular, que considera los detalles de su W-4.

¿Las bonificaciones forman parte del ingreso bruto?

Su empleador declara sus ingresos por bonificaciones en su formulario de impuestos W-2 de fin de año, que es parte de sus ingresos brutos para fines impositivos.

El software impositivo calculará su obligación tributaria estimada en función de su salario y la información de su W-4. Si solicita financiamiento, el prestamista puede solicitarle que separe su salario regular de las bonificaciones u horas extra que gane para establecer su salario anual base con precisión.

¿Cómo se muestran las bonificaciones en el formulario W-2?

Sus ingresos extra se incluyen en el Recuadro 1 (Salarios, propinas, otras remuneraciones) de su formulario de impuestos W-2 de fin de año. Este recuadro también incluye su salario regular y cualquier pago adicional que reciba a través de su empleador. Las retenciones de impuestos sobre sus bonificaciones también se incluyen en los mismos recuadros de impuestos retenidos que sus ingresos regulares.

¿Existe un reembolso de impuestos adicional?

Si su empleador retiene demasiado, recuperará todo lo que haya pagado de más cuando presente su declaración de impuestos. Sin embargo, es difícil calcular cuánto podría recuperar hasta que presente su declaración de impuestos, ya que puede ser elegible para varias deducciones y créditos fiscales .

¿Cuál es la tasa de impuesto de bonificación?

La mayoría de los empleadores utilizan el método de porcentaje, que grava su bonificación a una tasa fija. Como resultado, la retención federal es del 22 % sobre las bonificaciones anuales de hasta $1 millón.

También se aplican los impuestos sobre la seguridad social, Medicare y los impuestos estatales sobre la renta. Por lo tanto, al menos el 30 % de su bonificación se destina a impuestos, pero es posible que recupere una parte como reembolso de impuestos.

Resumen

Tu bono puede ser una excelente manera de obtener dinero extra para ayudarte a ahorrar para uno de tus objetivos financieros o para saldar deudas . Sin embargo, espera que al menos el 30 % de tu ganancia inesperada se retenga para impuestos. Probablemente sea mejor esperar hasta que veas tu cheque de pago antes de comenzar a hacer planes sobre lo que harás con tu bono.