Cómo afectará la Ley de Seguridad 2.0 a su dinero y su jubilación

El 23 de diciembre de 2022, la Cámara de Representantes se unió al Senado para aprobar un proyecto de ley de gasto federal de 1,7 billones de dólares que el presidente Biden convirtió en ley tan pronto como apareció en su escritorio.

Se trata de un paquete de gastos amplio y radical (como cabría esperar de cualquier proyecto de ley de asignaciones generales) que incluye desde 45.000 millones de dólares de asistencia de emergencia para Ucrania hasta la prohibición de TikTok en los dispositivos gubernamentales.

De particular interés para los futuros jubilados, sin embargo, será la Ley de Seguridad 2.0 .

Esta ley, largamente esperada y basada en un proyecto de ley anterior del mismo nombre que se aprobó en 2019, tiene como objetivo mejorar significativamente las normas de ahorro para la jubilación, lo que facilitará a los estadounidenses reservar suficiente dinero para sus años dorados. Pero, ¿es suficiente?

A pesar del enorme apoyo bipartidista a la Ley Secure 2.0, algunos críticos han señalado posibles limitaciones que pueden obstaculizar su impacto. Hoy, analizamos el tema y ofrecemos una descripción general completa de lo que abarca la ley y cómo se beneficiarán de ella los futuros jubilados.

¿Qué es la Ley de Seguridad 2.0?

La Ley Secure 2.0 , acrónimo de “ Preparar a cada comunidad para mejorar la jubilación ”, es una versión revisada y ampliada de la Ley Secure original de 2019 .

Sus objetivos básicos eran:

1. Para mejorar las normas en torno a la jubilación
2. Para alentar a las personas a ahorrar más para la jubilación
3. Para reducir el costo que supone para los empleadores establecer planes de jubilación

Los defensores de la ley afirman que hará que los trabajadores estadounidenses –especialmente las personas que de otro modo habrían sido excluidas de los planes de jubilación del lugar de trabajo– sean más capaces e inclinados a ahorrar para su jubilación a través de sus planes IRA, 403(b) y/o 401(k).

Sin embargo, antes de profundizar en el contenido específico de la nueva legislación, echemos un vistazo a Secure Act 1.0:

Breve resumen de la Ley de Seguridad 1.0

La Ley Secure de 2019 impulsó los primeros cambios significativos en nuestro sistema de jubilación en más de diez años. Fue promulgada por Donald Trump el 20 de diciembre de 2019 y fue un proyecto de ley igualmente amplio que pretendía:

1. Ayudar a las personas a acceder a cuentas con ventajas fiscales y,
2. Evitar que las personas mayores sobrevivan a sus activos

El incentivo para crear la legislación surgió de importantes problemas relacionados con la jubilación que se habían reconocido desde hacía tiempo pero que hasta entonces no se habían abordado.

Por ejemplo, hoy en día apenas el 56% de la población civil adulta participa en un plan de jubilación en el lugar de trabajo, una cifra que era incluso menor en 2019.

Y, para colmo de males, la mayoría de los estadounidenses que participan en ellos no ahorran ni de lejos tanto dinero como deberían. De hecho, un análisis de 2022 de más de 5 millones de planes 401(k) realizado por Vanguard reveló que el saldo medio era de solo 35.345 dólares.

Ahí es donde entra en juego la Ley de Seguridad de 2019.

Entre muchas otras disposiciones, se hizo más fácil para los propietarios de pequeñas empresas crear planes de jubilación de “puerto seguro”, que son más simples y económicos de administrar. A los propietarios de IRA tradicionales también se les dijo que podían seguir haciendo contribuciones ad infinitum. Y la edad a la que los participantes del plan de jubilación tenían que hacer distribuciones mínimas obligatorias (RMD, por sus siglas en inglés) aumentó de 70,5 a 72 años.

El resultado final fue que los trabajadores de todas las edades estarían en una posición más fuerte para ahorrar para la jubilación.

¿Qué incluye la Ley de Seguridad 2.0? Disposiciones clave

Basándose en las reformas de su predecesora legislativa, la Ley Secure 2.0 contiene docenas de disposiciones relacionadas con la jubilación que prometen beneficiar a todos, desde los trabajadores a tiempo parcial y los cónyuges de militares hasta los empleados de pequeñas empresas y los prestatarios de préstamos estudiantiles. A continuación, se enumeran ocho de las principales:

1. Inscripción automática en planes 401(k) y 403(b)

Hasta ahora, los empleadores no estaban obligados a inscribir a los empleados en nuevos planes de jubilación en el lugar de trabajo. A partir del 31 de diciembre de 2024, los empleados quedarán inscritos automáticamente en ellos. Si alguien no desea participar, debe optar activamente por no participar en el plan.

En cuanto a las tasas de contribución automática, los empleadores deberán fijar una tasa de entre el 3% y el 10%. Esta se incrementará un 1% por año hasta alcanzar al menos el 10%, pero no más del 15%.

2. Portabilidad automática del plan

Las personas que tienden a reservar menos dinero para la jubilación a menudo pueden cobrar sus planes al dejar un trabajo en lugar de seguir ahorrando en un nuevo plan de jubilación elegible.

Si usted se encuentra en una categoría similar, entonces esta disposición de la Ley Secure 2.0 puede hacerle reconsiderar su decisión. A partir de 2025, los participantes podrán transferir automáticamente las cuentas de jubilación de bajo saldo a un nuevo plan cuando consigan un nuevo trabajo. Esto puede ayudar a que le resulte más fácil decidir si debe transferir su 401(k) .

3. Se pospone la edad para las RMD

Antes de la Ley Secure de 2019, tenías que empezar a retirar una cantidad mínima de dinero cada año (conocida como distribución mínima requerida o RMD) de tu IRA o 401(k) tan pronto como cumplieras 70,5 años. Si no lo hacías, el IRS te penalizaba. La Ley Secure de 2019 amplió esa edad a los 72 años.

Ahora, según la Ley Secure 2.0, aumentará en 2023 a los 73 años y luego a los 75 años en 2033. Aún enfrentará una multa si no realiza una distribución mínima obligatoria, pero se reducirá. Se reducirá del 50 % del monto de la distribución mínima obligatoria que no se realizó al 25 %.

4. Contribuciones del empleador para el pago de préstamos estudiantiles

Las personas con una gran deuda estudiantil se enfrentan a un dilema: ¿deberían saldarla más rápido o ahorrar para su jubilación? Si eligen la primera opción, sus fondos de jubilación sufrirán las consecuencias, y viceversa.

A partir del 31 de diciembre de 2023, esto puede dejar de ser un problema (y eso no tiene nada que ver con el estado de los planes de condonación de Biden ). Según la Ley Secure 2.0, los empleadores podrán realizar contribuciones equivalentes al plan de jubilación de un empleado siempre que realice un pago de préstamo calificado.

5. Mayores contribuciones de recuperación para mayores de 60 años

Si tiene entre 60 y 63 años, ahora pertenece a una nueva categoría de “recuperación”. Después del 1 de enero de 2025, su límite de contribución de recuperación será el mayor de los siguientes:

• $10,000
• 50% más que el límite de contribución de recuperación en 2025 (recuerde, ahora está indexado a la inflación).

Hay una salvedad para quienes tienen altos ingresos.

Si ganó más de $145,000 en el año calendario anterior, su aporte de recuperación debe realizarse en una cuenta Roth. En otras palabras, puede contribuir más que el límite, pero debe ser a una cuenta Roth.

6. Acceso de emergencia de $1,000 al 401(k)

La Ley Secure 2.0 permitirá a los empleados retirar hasta 1000 dólares de su plan 401(k) cada año para gastos de emergencia sin pagar la típica multa del 10 %. En la actualidad, las normas para retirar dinero de un plan 401(k) sin penalización son bastante rígidas.

Tenga en cuenta que deberá pagar el impuesto sobre la renta por estos retiros. Sin embargo, si lo devuelve en un plazo de 3 años, podrá recuperarlo. Si no lo hace, no podrá realizar otro retiro de emergencia hasta que transcurra ese período de 3 años.

7. Acceso anticipado para empleados a tiempo parcial

Hasta el momento de redactar este artículo, los empleados a tiempo parcial solo son elegibles para participar en los planes de jubilación del lugar de trabajo si han estado en la empresa durante 3 años y han realizado al menos 500 horas de trabajo por año.

Pero en un intento por ayudar a los trabajadores a tiempo parcial a ahorrar para la jubilación, esos límites se están reduciendo. A partir del 31 de diciembre de 2024, solo necesitará haber trabajado durante 2 años.

8. Transferencia de planes 529 a cuentas IRA Roth

Esta sección aumenta enormemente la flexibilidad de los planes 529.

Según la nueva legislación, cualquier persona que posea activos del plan 529 durante 15 años podrá transferirlos a una IRA Roth para el beneficiario, siempre que:

• No exceda un límite de por vida anual de $35,000
• caer dentro de los límites de contribución anual de Roth.

Según mi lectura, una vez que la cuenta haya estado abierta durante 15 años, puedes comenzar a transferirla a una IRA Roth siempre y cuando sigas las demás reglas de la IRA Roth.

Aquí también se aplican algunas otras reglas, así que asegúrese de investigar un poco más una vez que hayamos tenido la oportunidad de digerir todos los cambios, pero esto aumenta la flexibilidad de los planes 529.

9. Establecer una cuenta de ahorros para el retiro en el Departamento de Objetos Perdidos y Encontrados

Si alguna vez ha intentado encontrar un plan 401(k) perdido , sabe que es difícil. Han surgido empresas que ayudan a resolver este problema.

El proyecto de ley encomienda al Departamento de Trabajo la creación de una base de datos nacional en línea que permita realizar búsquedas para ayudar a las personas a encontrar sus planes de pensión y 401(k), según el administrador del plan. Tienen dos años para hacerlo.

Limitaciones de la Ley de Seguridad

Aunque la Ley Secure 2.0 promete una serie de beneficios para los ahorros de jubilación de las personas, la legislación no está exenta de detractores.

Un punto central de discordia gira en torno de cómo estas disposiciones no ayudan a ciertos sectores de la población, como los desempleados o los innumerables empleados que trabajan para empresas que no ofrecen planes de ahorro para la jubilación.

Según la BLS , las personas nacidas entre 1957 y 1964 tuvieron al menos una docena de trabajos en promedio entre los 18 y los 52 años. Esta práctica crea brechas significativas en los ahorros para la jubilación patrocinados por el empleador, una situación que se agrava si, como señalamos anteriormente, el individuo elige retirar su dinero cuando cambia de rol y/o realiza retiros que generan cargos por penalización.

En general, la Ley Secure 2.0 puede no ayudar a las personas que no tienen acceso a ahorros para la jubilación, pero aun así es un buen paso en la dirección correcta.