Casado que presenta la declaración por separado: ventajas y desventajas de este estado civil poco conocido

¿Estás casado? ¿O estás pensando en hacerlo?

¿Se pregunta cuál es la diferencia entre los estados de declaración de impuestos Casado que presenta una declaración conjunta y Casado que presenta una declaración por separado ?

Sé que alguna vez lo hice. Verías que los estados de soltero, jefe de familia y casado que presenta una declaración conjunta estaban estructurados de manera relativamente lógica. En cuanto a los tramos impositivos , el estado de casado que presenta una declaración conjunta era aproximadamente el doble que el de los contribuyentes solteros. Lo mismo ocurre con la deducción estándar. Lógico.

Luego llega el caso de los casados ​​que presentan declaraciones por separado y todo empieza a desmoronarse. Los límites, las reducciones graduales, los tramos de pago… no vuelven a los niveles de los contribuyentes solteros, pero a menudo caen incluso más abajo.

Quería entender por qué y por eso investigué más a fondo.

Para la gran mayoría de los contribuyentes casados, el mejor estado civil para la declaración de impuestos será el de casados ​​que presentan una declaración conjunta. Pero hay algunas situaciones en las que los casados ​​que presentan una declaración por separado pueden generar una menor obligación tributaria general. Es más la excepción que la regla, pero hay ocasiones en las que produce un claro beneficio. Investiguemos.

Conceptos básicos sobre la declaración por separado de los casados

No hay duda: el estado civil de casado que presenta una declaración conjunta es el más simple de los dos.

Combinas tus ingresos, tus deducciones y todos los demás factores que afectan tu situación fiscal. Presentas una única declaración de impuestos y pagas un único importe de impuestos adeudado o recibes un único reembolso.

Si la declaración de impuestos se hace por separado, las cosas se complican en varios aspectos. Obviamente, tendrá que presentar dos declaraciones de impuestos, lo que le llevará más tiempo y le costará más si contrata a un preparador de impuestos pago .

En un sentido muy simplificado, es casi como si usted y su cónyuge presentaran la declaración como individuos solteros. Esto es cierto, ya que solo incluirán los ingresos y las deducciones que se relacionen con cada uno de ustedes individualmente. Pero también perderán ciertos beneficios fiscales que son comunes tanto para los contribuyentes solteros como para las parejas que presentan la declaración como casados ​​y presentan la declaración de forma conjunta.

Pero si está casado, tiene la opción de presentar la declaración por separado o de presentar la declaración en forma conjunta. Puede elegir la opción que mejor le convenga. Y como tiene la opción, puede hacer los cálculos y ver si le conviene.

Los desafíos de los casados ​​que presentan declaraciones por separado

El problema fundamental de que los casados ​​presenten sus declaraciones por separado es que el código tributario está diseñado específicamente para desaconsejar esta práctica. Cuando se presentan las declaraciones por separado, se pierden ciertos beneficios.

Las contribuciones al IRA son un ejemplo importante (cifras del año fiscal 2020):

• Si su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y usted no, su contribución a la IRA no será deducible de impuestos si gana más de $10,000 y presenta la declaración por separado . Por el contrario, si está casado y presenta la declaración de manera conjunta, podrá obtener una deducción completa con un ingreso combinado de hasta $196,000.
• La situación es aún más extrema con una IRA Roth. Si está casado y presenta una declaración conjunta, cada uno puede hacer una contribución completa a una IRA Roth con un ingreso combinado de hasta $196,000. Pero si presenta una declaración por separado, no puede hacer ninguna contribución Roth si su ingreso supera los $10,000 .

La Seguridad Social es otro ejemplo. Si está casado y presenta una declaración conjunta, los primeros $32,000 de su beneficio de la Seguridad Social están exentos de impuestos federales sobre la renta . Pero si está casado y presenta una declaración por separado, no hay exención. Todo su beneficio de la Seguridad Social está sujeto a impuestos.

Otros beneficios fiscales que pueden verse afectados al presentar la declaración por separado incluyen el crédito por ingresos del trabajo, la deducción por gastos de matrícula universitaria y la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.

Pero hay otro factor que puede ser más importante que todos los demás. Si presenta la declaración por separado y planea detallar las deducciones, su cónyuge también deberá hacerlo. Si planea aplicar la deducción estándar, su cónyuge también deberá aplicarla. Dado que las deducciones detalladas son una de las principales razones para presentar la declaración por separado, esto podría ser una limitación importante.

Los beneficios de que los casados ​​presenten sus declaraciones por separado

El primer beneficio importante de presentar declaraciones por separado es que sus situaciones impositivas se mantienen separadas. ¿Por qué podría ser necesario? Es posible que desee mantener una situación impositiva completamente separada si sospecha que su cónyuge puede estar creando posibles problemas impositivos.

Por ejemplo, supongamos que su cónyuge trabaja por cuenta propia y usted recibe un salario. Le preocupa que su cónyuge oculte ingresos o sobrestime significativamente los gastos comerciales. Para evitar asumir la posible obligación tributaria de su cónyuge en una posible auditoría, es posible que desee presentar la declaración por separado para protegerse.

Pero una razón más común para presentar la declaración por separado son las deducciones detalladas. Puede ser beneficioso presentar la declaración por separado si uno de los cónyuges tiene deducciones detalladas más altas que el otro.

Un buen ejemplo puede ser el de los gastos médicos. En 2020, los gastos médicos son deducibles de impuestos en la medida en que superen el 7,5 % del ingreso bruto ajustado . Supongamos que una pareja casada tiene un ingreso bruto ajustado de 100 000 dólares, pero uno de los cónyuges tiene un ingreso de 70 000 dólares y el otro tiene un ingreso de 30 000 dólares y 10 000 dólares en gastos médicos.

Si presentan la declaración de forma conjunta, solo se deducirían $2500 en gastos médicos ($10 000 menos [$100 000 X 0,075 %]). Pero si presentan la declaración por separado, el cónyuge con menores ingresos podría deducir $7750 ($10 000 menos [$30 000 X 0,075 %]).

Ahora bien, el cálculo sería más complicado que eso. Para que funcione la declaración por separado en el caso de los casados, cada cónyuge debe poder deducir los montos que, en conjunto, superen el umbral de $12,400 para la deducción estándar. No siempre funciona, por lo que la declaración por separado es poco común.

Otra limitación es si vives en un estado en el que se rige la ley de propiedad comunitaria. En la mayoría de los estados en los que se rige la ley de propiedad comunitaria, cada cónyuge suele estar obligado a declarar la mitad de los ingresos totales y la mitad de las deducciones totales en cada declaración de impuestos sobre la renta estatal. Eso puede anular la ventaja de que los casados ​​presenten sus declaraciones por separado.

Cómo determinar si presentar una declaración por separado es la mejor opción para usted

Como habrás adivinado, la decisión de presentar la declaración por separado como casado es complicada y puede depender de varios factores que no son inmediatamente obvios.

Afortunadamente, si su declaración la prepara un preparador de impuestos profesional, se realizará un análisis de casados ​​que presentan declaraciones conjuntas versus casados ​​que presentan declaraciones por separado . Y si utiliza un software de preparación de impuestos , el análisis suele ser un proceso estándar.

En definitiva, no es necesario que se siente a analizar números o el código tributario para ver si tiene sentido presentar la declaración por separado. Su preparador de impuestos o su software de preparación de impuestos deberían encargarse de eso por usted.

A medida que el código tributario se vuelve cada vez más complicado, el software tributario se vuelve más importante cada año.

Cuando se cuenta con un buen software, no es necesario preocuparse por cuestiones como la presentación conjunta de declaraciones de impuestos entre casados ​​y casados, o la presentación por separado de declaraciones de impuestos. El software fiscal realizará el análisis y le ofrecerá el mejor de los dos estados de declaración si tiene la opción de elegir.