Cómo pagarse a sí mismo como propietario de un negocio

Tan pronto como su empresa comience a generar ingresos, deberá decidir cómo pagarse a sí mismo. Pagarse a sí mismo no es complicado, pero hay consideraciones impositivas que debe tener en cuenta.

Hay dos formas principales de pagarse a uno mismo como propietario de un negocio: recibiendo un salario o recibiendo un retiro como propietario, o una combinación de ambos.

Aquí encontrarás una descripción detallada de ambas opciones y otros factores que debes considerar.

Tome un sorteo del propietario

Cuando su empresa genera ganancias, puede considerarlas como ingresos. Simplemente puede emitir un cheque de la empresa y depositarlo en su cuenta personal; esto se denomina retiro del propietario.

Si se paga a sí mismo de esta manera, todos sus ingresos se considerarán salario y estarán sujetos a impuestos sobre el trabajo autónomo, que es la parte del empleador del Seguro Social y Medicare.

Pagate un salario

Un salario es un pago fijo que hace un empleador a un empleado. Si bien la mayoría de los empleados asalariados reciben su salario quincenalmente, los salarios suelen expresarse como un monto anual.

Como propietario de una empresa que se paga a sí mismo mediante un salario, recibirá un cheque de pago programado regularmente por un monto predeterminado en dólares. Cuando se paga un salario, se le descontarán impuestos (incluido el impuesto FICA o el impuesto sobre el trabajo autónomo) antes de recibirlo.

Es importante tener en cuenta que si decide pagarse un salario, estará sujeto a la regla de “ compensación razonable ” del IRS. Establece que su salario debe ser razonablemente acorde con lo que ganaría por el mismo trabajo en una corporación u otra empresa.

Esto es importante si recibes distribuciones junto con tu salario. El gobierno quiere que pagues los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que te corresponden por ese trabajo. Así que no te pagues demasiado poco.

Pagarse a sí mismo en función del tipo de negocio

La decisión de pagarse un salario o un retiro como propietario puede depender del tipo de empresa que tenga, y de las decisiones personales y los requisitos del IRS que entran en juego. A continuación, se analizan en detalle algunos escenarios diferentes relacionados con la obtención de ingresos de una empresa.

Empresa Unipersonal

Una empresa unipersonal es una empresa no constituida en sociedad cuyo propietario es una sola persona. Como propietario único, usted y su empresa son una sola entidad. Lo que la empresa gana, usted lo gana.

Como propietario único, normalmente se pagará a sí mismo un retiro. Pero si bien no tiene que compartir las ganancias con otro propietario de una empresa, es totalmente responsable de cubrir los gastos y obligaciones de la empresa.

Por esta razón, querrá asegurarse de reservar un porcentaje de las ganancias de su negocio para impuestos.

Sociedad de responsabilidad limitada

Una LLC (sociedad de responsabilidad limitada) es una estructura legal diseñada para separar la responsabilidad de una empresa de la de sus propietarios. Su empresa ahora es una entidad separada para efectos legales, pero se considera una entidad de transferencia para efectos impositivos. Puede designar su empresa como una LLC ya sea que sea un solo propietario o tenga socios comerciales.

Entonces, en lo que respecta a pagarse a uno mismo, funciona igual que ser una empresa unipersonal.

En cuanto a la presentación de impuestos, las LLC de un solo miembro pagan impuestos como propietarios únicos, mientras que las LLC de varios miembros pagan impuestos como sociedades.

Asociación

Las sociedades funcionan de manera un poco diferente en lo que respecta a los pagos a los propietarios. No puedes cobrar un salario cuando eres miembro de una sociedad comercial. Deberás pagar impuestos sobre el porcentaje que te corresponda de las ganancias de la empresa. Por lo tanto, se requiere un retiro o una distribución similar de las ganancias.

Sin embargo, si realiza servicios fuera de su calidad de socio, se le puede pagar como contratista independiente por esos servicios.

Corporación

Una corporación es una estructura legal comercial que grava a los propietarios o accionistas de forma independiente de la entidad. Existen corporaciones C y corporaciones S. Las corporaciones S son para pequeñas empresas.

El IRS les asigna a las corporaciones S un estatus especial, lo que les otorga ventajas impositivas sobre las corporaciones C. Como propietario de una corporación S, recibirá un salario y además obtendrá distribuciones de ganancias como accionista.

Si hay otros accionistas en su S-corp, ellos también recibirán distribuciones.

Su salario está sujeto a impuestos como salario, sobre el cual usted pagará impuestos sobre la renta y Seguridad Social y Medicare. Cualquier distribución que reciba solo estará sujeta a impuestos sobre la renta.

Errores que se deben evitar al pagarse a uno mismo como propietario de un negocio

A la hora de planificar la obtención de ingresos de su negocio, es importante evitar errores que puedan perjudicar a su empresa o a sus finanzas personales. A continuación, se indican algunos errores que debe evitar.

Combinación de fondos personales y empresariales

No importa cuán pequeño sea su negocio o actividad secundaria , debe abrir una cuenta corriente comercial para evitar mezclar sus finanzas comerciales y personales.

Si no lo hace, puede resultar difícil resolver los problemas cuando llegue el momento de pagar los impuestos. Una cuenta bancaria comercial con comisiones bajas que ofrezca funciones de nómina y otras herramientas financieras integradas puede resultar de ayuda.

Además, si tiene una LLC, tener finanzas separadas es importante para mantener esa separación legal entre usted y su negocio.

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Olvidarse de reservar dinero para los impuestos

Uno de los errores más comunes que cometen los nuevos propietarios de negocios es olvidarse de reservar suficiente dinero para los impuestos.

Incluso si pagas a través de nómina, es probable que tengas ingresos en los que no se hayan retenido impuestos. Deberás asegurarte de tener lo suficiente para pagar lo que corresponda en el momento de pagar impuestos. El consejo habitual es reservar el 30 % de tus ingresos para impuestos. Pero si no estás seguro, habla con tu contable y él podrá asesorarte.

Para facilitar las cosas, algunas cuentas corrientes comerciales le permiten reservar dinero para los impuestos. Por ejemplo, una cuenta corriente comercial de Bluevine le permite configurar subcuentas para que pueda reservar dinero para los impuestos y los gastos futuros de su empresa.

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No dejar suficiente en el negocio

Querrá dejar suficiente efectivo en el negocio para cubrir cualquier necesidad de flujo de efectivo que pueda tener su negocio.

Puede ser tentador emitirse un cheque por cada dólar de ganancia, pero si no deja un fondo secreto en su empresa, es posible que termine simplemente volviendo a depositar ese dinero allí.

Quiere que su negocio tenga suficiente efectivo para aprovechar oportunidades o cubrir gastos imprevistos sin afectar sus finanzas personales.

Preguntas frecuentes

¿Necesito abrir una cuenta corriente comercial como propietario único?

Si bien la ley no le exige abrir una cuenta corriente comercial como propietario único, le resultará más fácil administrar su negocio y presentar impuestos.

¿Debo pagarme un porcentaje específico de los ingresos de mi negocio ?

No existe un porcentaje fijo a la hora de pagarte a ti mismo como propietario de una empresa. Sin embargo, puedes elegir una estructura de pago basada en porcentajes. Solo asegúrate de que el porcentaje que elijas tenga en cuenta tus próximas facturas de impuestos y gastos comerciales.

¿Cómo reporto mis ingresos de mi negocio?

La forma en que declara los ingresos de su empresa depende de varios factores, pero principalmente de cómo está estructurada su empresa. Por ejemplo, los ingresos de una empresa unipersonal se incluyen en la declaración de impuestos personales del propietario. Por el contrario, las corporaciones C presentan una declaración de impuestos comerciales. Si no está seguro, consulte con un contador para obtener asesoramiento sobre cómo declarar los ingresos de su empresa.

¿Debo contratar a un contable o contador para administrar las finanzas de mi negocio?

Contratar a un profesional en materia fiscal para que gestione las finanzas de su empresa puede ser una buena idea. Si es necesario o no hacerlo depende de diversos factores, como la complejidad de las finanzas de su empresa, su propio nivel de experiencia financiera y más. Hable con un experto en impuestos o finanzas para obtener más información.

Reflexiones finales

Es importante saber cómo pagarse a sí mismo como propietario de una empresa. Hay una variedad de factores que entran en juego al tomar decisiones sobre la nómina y otras decisiones financieras para su empresa. Comience por considerar cómo está estructurada su empresa y siga a partir de ahí. Si necesita más ayuda, no dude en hablar con un contador o un asesor empresarial que pueda ayudarlo a decidir cómo pagarse a sí mismo como propietario de una empresa.